每家小企业都有一定程度的营运资本，但如果您不确定它是什么以及如何计算，我们可以为您提供帮助。简而言之，营运资本也可以称为净营运资本。它是公司流动资产（如现金、应收账款客户未付账单以及材料和成品库存）与流动负债（如应付账款和债务）之间的差额。
如何计算营运资本
营运资本是通过将总流动资产除以总流动负债（包括长期负债和短期负债）计算得出的。此商业工具可帮助公司最有效地利用其流动资产并保持足够的现金流以满足短期目标和其他义务。公司的营运资本还可以确定公司是否有足够的现金来维持其运营，营运资本的数量还可以确定公司的长期和短期财务健康状况。
正营运资本意味着公司既可以支付账单，又可以进行投资以刺激业务增长。负营运资本意味着公司的流动负债超过其资产，并且短期债务多于短期资产。
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立即匹配营运资本公式营运资本公式很简单，始终按如下方式计算：营运资本计算：营运资本流动资产流动负债
流动资产包括现金和应收账款，而流动负债包括应付账款 。
还有其他重要的营运资本指标需要牢记，包括：
应付账款周转天数 ：公司偿还应付账款的平均天数。它衡量公司管理应付账款的能力。例如， 为 表示公司需要 天才能偿还供应商的款项。计算方法如下：
应付账款 天数销售成本
应收账款周转天数
客户支付发票的平均天数，通常表明其现金流存在问题。它用于确定公司向客户提供信贷和收款的有效性，以及公司向客户收款的能力。计算方法如下：
（应收账款 ÷ 年收入）× 年天数
存货周转天数 ：公司在出售库存之前持有库存的平均天数。该比率显示公司将库存转化为现金的速度。公式如下：
（平均库存销售成本） 期间天数
现金转换周期 ：此过程是指公司购买库存，以应收账款的形式赊销库存，然后收取应收账款。 也可以称为“净营业周期”，它衡量公司购买库存并将库存转化为现金所需的平均天数。
的计算方法如下：
营运资本比率营运资本
比率是衡量流动性的指标，即在不改变其市场价格（流动资产）的情况下将资产转换为现金的难易程度。该比率表明企业是否有能力偿还债务、预付款等义务。该比率表明您的企业是否有能力用现有流动资产偿还流动负债。因此，无论是短期债务还是长期债务，您企业的流动资产是否足以偿还债务？
营运资本包含的要素
营运资本比率是什么意思？
营运资本比率公式显示资产与负债的比率。这意味着一家公司可以用其流动资产多少次偿还其流动负债，这是基于营运资本比率的：营运资本比率 流动资产 流动负债。
了解该比率很重要，因为仅依靠营运资本，两家资产负债差异很大的公司看起来会一模一样。此外，比率越高意味着手头现金越多，而比率越低则表明现金紧张，表明存在现金流问题。
营运资本与净营运资本
您可能会发现“营运资本”和“净营运资本”是同义词。这两个术语都标识了所有流动资产和所有流动负债之间的差异。
然而，尽管它们经常互换使用，但一些分析师使用这个公式来表示“净营运资本”：
净营运资本流动资产减去现金
流动负债（减去债务）
净营运资本的附加定义排除了大多数类型的资产，仅关注应收账款、应付账款和库存。
净营运资本应收账款存货应付账款
营运资本有三个主要组成部分，包括：现金、应收账款和库存通常位于公司流动资产栏中。应收账款被视为负债。
营运资本如何影响现金流
现金流代表企业进出的每一笔现金。营运资本更像是公司 B2B 中达成更多交易的 9 种方法 财务报表的资产负债表。营运资本和现金流共同作用，可以更全面地反映公司的经营财务状况——显示微观和宏观层面的财务分析。
公司营运资本的任何变化都会反映在其现金流量表中。以下是营运资本示例，显示了其对现金流的影响：
如果一家公司从短期债务（如信用额度或将在 天内偿还的短期贷款）中获得现金，那么该公司的现金流量表将会增加。但是，营运资本不会显示任何增加，因为贷款资金将被归类为流动资产或现金。短期贷款或债务将成为流动负债。
另一个例子是：
您的公司购买了一家实体店。因此，由于您使用现金流动资产 2017年Ictp大会 进行购买，您的现金流将立即减少。但是，您的流动负债不会改变，因为这被视为长期债务。
了解营运资本的重要性
简而言之，您的企业需要并严重依赖营运资本来运营。了解您的营运资本有助于以下三个主要方面：
了解公司的投资方向
识别公司资产的流动性影响与供应商和销售商的谈判
什么是营运资本管理？
营运资本管理的目的是确保贵公司的流动性处于正确的轨道上。当营运资本不足时，这会导致多米诺骨牌效应，例如无法按时履行义务，并导致向债权人、员工和供应商的付款延迟。如果没有营运资本管理，您的企业最终可能会面临信用受损、供应商关系不信任和员工流失。
